Международная Сеть налогового правосудия представила рейтинг финансовой секретности 2020, который анализирует основные показатели скрытности налоговых систем стран, учитывая процедуру регистрации собственности, прозрачность юридического лица, целостность финансового регулирования, а также соблюдение международных стандартов и сотрудничества.
Индекс финансовой секретности 2020 всего охватывает 133 станы. Так, Топ-10 юрисдикций с высоким фактором обеспечения финансовой секретности выглядит следующим образом:
- Каймановы острова
- Соединенные Штаты Америки
- Швейцария
- Гонконг
- Сингапур
- Люксембург
- Япония
- Нидерланды
- Британские Виргинские острова
- Объединенные Арабские Эмираты
Стоит сказать, что так называемая «тайная юрисдикция» предоставляет благоприятные условия, позволяющие людям или организациям избегать законы, правила и положения других юрисдикций в других местах, используя секретность в качестве основного инструмента прибыли. Такими условиями считаются обеспечение скрытного банковского обслуживания, анонимного владения подставной компанией, анонимного владения недвижимостью и т.п., что, в свою очередь, обеспечивает уклонение от уплаты налогов и огромные оффшорные концентрации необлагаемого налогом богатства. Такие меры являются привлекательными для бизнесменов и инвесторов, но несут угрозу для страны попасть под различные мировые санкции.
Несмотря на то, что Сеть налогового правосудия утверждает, что в общем финансовая секретность в мире снижается в результате недавних реформ прозрачности, деоффшоризации и активной борьбы с отмыванием денег, некоторые крупные мировые игроки оставляют за собой возможность помогать людям скрывать свои доходы.
Так, Каймановы острова обогнали всех по индексу финансовой секретности, поднявшись с 3 на первое место, и в настоящее время именно они являются крупнейшим провайдером финансовой тайны в мире. Это связано с тем, что Кайманы увеличили объемы финансовых услуг, предоставляемых нерезидентам на 21%.
В свою очередь, США также поднялись в рейтинге по сравнению с индексом 2018 года, обогнав Швейцарию. Это стало возможным благодаря принятию нового закона в Нью-Гемпшире, разрешающего создание не благотворительных частных фондов без необходимости для раскрытия финансов. Также повлияло и то, что США все еще не присоединились к Общему стандарту отчетности.
Швейцария же, наоборот, немного продвинулась к пути прозрачности ведения бизнеса, увеличив число стран, с которыми она автоматически обменивается информацией в соответствии с Общим стандартом отчетности, а также сократив объемы финансовой деятельности, осуществляемой в стране нерезидентами.
Рекордно усилила свои позиции финансовой секретности Великобритания, поднявшись с 23 места на 12, из-за подчиненных юрисдикций или так называемой «британской паутины». Англия имеет сеть заморских территорий и колоний, куда распространяются ее полномочия навязывать или накладывать вето на законотворчество, назначать ключевых государственных чиновников. Она находится в центре сети, получает и отмывает богатства, полученные от спутниковых юрисдикций. Ее «паутина» включает в себя те же Кайманы (1-ое место), Британские Виргинские острова (9-е место) и Гернси (11-е место). Если бы Великобритания и ее сеть заморских территорий рассматривались как единое целое, эта «паутина» заняла бы первое место в индексе.
Обращаем внимание, что глобальная общая сумма всей финансовой секретности, измеряемая индексом финансовой секретности, сократилась на 7% по сравнению с 2018 годом. Мировые центры влияния делают все возможное чтобы этот процент сокращения продолжал расти, а юрисдикции, которые отходят от общего принципа борьбы с теневыми доходами, вошли в «черные списки».
