Канадская провинция Онтарио с 1 января 2023 года ввела для частных корпораций обязанность вести реестр лиц, обладающих значительным контролем (ISC). Доступ к реестру будут иметь только специализированные органы.
Такая инициатива принята после недавно внесенных поправок в Закон о коммерческих корпорациях Канады и Закон о коммерческих корпорациях Британской Колумбии. Тем самым теперь, Онтарио, как и другие провинции, будет отвечать критериям корпоративной прозрачности.
В реестр лиц со значительным контролем корпорации должны будут вносить следующую информацию:
- фамилию, имя лица со значительным контролем;
- дату рождения;
- последний адрес проживания;
- юрисдикцию налогового резидентства;
- дата, когда лицо стало или перестало иметь значительный контроль.
Значительный контроль – обладание 25% или более прав голоса, закрепленными за акциями компании, или 25% или более доли в компании. Также лицом со значительным контролем признается физическое лицо, которое является зарегистрированным держателем, бенефициарным владельцем или прямым/косвенным контролером значительного количества акций.
Компании обязаны вести данный реестр с 1 января 2023 года и ежегодно актуализировать данные. Более того, обновлять информацию необходимо в течение 15 дней после любых изменений.
Доступ к информации в реестре не будет иметь общественность, но правоохранительные органы, налоговики, финансовые институции и регуляторы будет иметь возможность запросить необходимые данные. Иностранные организации также имеют возможность получить доступ к реестру в случае наличия соответствующего соглашения или договора о взаимопомощи.
За несоблюдение данных требований по ведению реестра, корпорации будут подлежать штрафным санкциям в размере до 5000 канадских долларов. За предоставление недостоверной информации грозит штраф до 200 000 канадских долларов или шестимесячный тюремный срок.
