23 декабря 2024 года федеральный апелляционный суд США вынес решение, которое восстанавливает обязательства компаний подавать отчёты о бенефициарных владельцах в FinCEN. Вместе с тем Министерство финансов США признало, что компаниям потребуется дополнительное время для соблюдения новых требований после временного судебного запрета, который действовал ранее. В связи с этим конечные сроки подачи отчётности были продлены.
Основные изменения сроков подачи отчётов:
Компании, созданные до 1 января 2024 года:
- Новый срок подачи отчёта: до 13 января 2025 года.
Компании, созданные с 4 сентября 2024 года по 23 декабря 2024 года:
- Новый срок подачи отчёта: до 13 января 2025 года.
Компании, созданные с 3 декабря 2024 года по 23 декабря 2024 года:
- Дополнительно предоставляется 21 день с момента первоначального срока подачи.
Компании, имеющие право на льготы в связи с природными катастрофами:
- Срок подачи может превышать 13 января 2025 года в зависимости от ситуации.
Компании, созданные с 1 января 2025 года:
- Срок подачи: 30 дней с момента создания или регистрации компании.
Исключения из обязательств:
Истцы по делам National Small Business United против Yellen и Texas Top Cop Shop, Inc. против Garland временно освобождены от подачи отчётов о бенефициарных владельцах до завершения апелляционного процесса.
Контекст судебных разбирательств:
- 3 декабря 2024 года окружной суд Техаса временно приостановил действие Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA).
- 23 декабря 2024 года апелляционный суд отменил этот запрет, что восстановило требования для компаний подавать отчёты о бенефициарных владельцах в FinCEN.
- Несколько других судов США признали CTA конституционным, и правительство продолжает отстаивать законность данного акта.
Компаниям важно своевременно обновить отчёты о бенефициарах в соответствии с новыми сроками. Для консультаций или помощи с подачей отчётов обращайтесь к специалистам Campio Group.
