Керування бізнесом в Сполучених Штатах передбачає проходження через різноманітні адміністративні процеси, а отримання відповідних ідентифікаційних номерів є ключовим етапом для власників бізнесу.
У цій статті ми розглянемо практичну інформацію щодо отримання трьох ключових номерів ідентифікації - EIN, ITIN та DUNS - та дослідимо, як вони можуть бути корисними для власників бізнесу в США, а також розглянемо можливі санкції за їх невідповідність чи відсутність.
ITIN номер в США
Individual Taxpayer Identification Number чи ITIN (Індивідуальний номер платника податків в США) - це дев’ятизначний номер обліку податків, який видав Internal Revenue Service (IRS) у Сполучених Штатах.
Цей номер призначений для фізичних осіб, які не мають права отримати соціальний номер (SSN), але мають обов’язок подавати податкові декларації в США. Отримання ITIN не автоматично визначає обов’язок подавання податкових декларацій, але стає необхідним у випадках, коли фізична особа отримує дохід від джерел в США, який підлягає оподаткуванню.
Ситуації, коли фізична особа може бути зобов’язана отримати ITIN number, включають:
- Отримання доходу від джерел в США (в разі отримання доходу у вигляді заробітної плати, орендної плати чи інших видів доходу з території США)
- Інвестування в американську нерухомість (у разі отримання доходу від цих інвестицій)
- Отримання спадщини чи активів на основі договору-дарування від осіб, які є податковими резидентами США
- Заявка на візу чи імміграційний статус (у осіб, які подають заяву на візу або імміграційний статус в США, можуть потребувати ITIN для подачі податкових декларацій під час проходження візових чи імміграційних процесів)
Відсутність ITIN коду може призвести до проблем з податковою звітністю та санкцій за неправильне визначення податкового статусу фізичної особи.
Особливості EIN номера
Employer Identification Number чи EIN (Ідентифікаційний номер роботодавця), також відомий як Federal Tax Identification Number (Федеральний ідентифікаційний номер для оподаткування), є важливою складовою функціонування бізнесу в Сполучених Штатах.
Виданий IRS, EIN складається з дев’яти цифр, в форматі XX-XXXXXXX, та служить унікальним ідентифікатором для компаній та організацій, відіграючи важливу роль у різноманітних фінансових транзакціях.
Номер EIN необхідний у наступних випадках:
- Компанії, включаючи корпорації, партнерства, фірми з індивідуальною відповідальністю, а також неприбуткові організації та довірчі фонди, зобов’язані отримати EIN після старту своєї діяльності.
- EIN є невід’ємною частиною подання податкових звітів на федеральному та державному рівнях.
- Якщо ваш бізнес розширюється, і ви плануєте наймати співробітників, EIN необхідний для нарахування зарплат.
- Фінансові установи вимагають EIN для відкриття корпоративних банківських рахунків та проведення фінансових операцій.
- При подачі заявок на кредит також запитують EIN.
- Отримання EIN часто вимагається для отримання необхідних ліцензій та дозволів.
Припинення дії номера EIN:
- Ліквідація Компанії: У випадку припинення діяльності компанії важливо негайно повідомити IRS для належного закриття пов’язаного номера EIN. Це необхідно для уникнення можливих непорозумінь і спрощення подальших податкових та юридичних процедур закриття компанії.
- Зміни в Організаційній Структурі: У випадку суттєвих змін в організаційній структурі компанії, таких як перехід від фірми з індивідуальною відповідальністю (disregarded entity) до іншої форми власності, чи зміни відповідальної особи (власника), може знадобитися отримання нового номера EIN. Це важливо для збереження точності ідентифікації компанії в очах податкових та регуляторних органів, а також для відповідності юридичним нормам.
Що таке DUNS номер та як він застосовується?
Номер DUNS чи Data Universal Numbering System (Data Universal Numbering System) є унікальним дев’ятизначним ідентифікатором, який надається компаніям компанією Dun & Bradstreet (D&B) аналітичною компанією бізнесам. Його широко використовують для аналізу урядових агенцій, кредиторів та постачальників.
Ключові аспекти DUNS number:
- Кожен присвоєний код DUNS є унікальним. Це особливо актуально в умовах схожих чи ідентичних найменувань і є ключовим аспектом на міжнародному рівні, де номери DUNS отримують статус стандартного ідентифікатора бізнесу. Їх зазвичай вимагають для здійснення міжнародних бізнес-транзакцій.
- D&B надає послуги щодо збору та зберігання інформації про компанії. Ця інформація охоплює фінансові показники компанії, її кредитоспроможність та інші ключові аспекти.
- Багато урядових агенцій та корпорацій впроваджують використання номерів DUNS у своїх процесах закупівель та для моніторингу бізнес-відносин. Номер вимагається при реєстрації на урядові контракти і становить необхідний елемент легальної взаємодії компанії з державними структурами. Оскільки DUNS відображає стандартизовані дані про бізнес, його використання може підвищити точність та повноту інформації щодо конкретного бізнесу, тому його на етапі реєстрації можуть запитувати державні структури, а також приватні структури такі як Google та інші.
- Номери DUNS час від часу використовуються у кредитних звітах та можуть впливати на загальну оцінку кредитоспроможності компанії. Цей аспект набуває значення в контексті оцінки фінансового здоров’я компанії та її здатності виконувати фінансові зобов’язання.
- Хоча D&B базується у Сполучених Штатах, багато компаній у всьому світі отримують номери DUNS з метою здійснення міжнародних бізнес-операцій.
Отже, отримання ідентифікаційних податкових номерів EIN, ITIN в США та DUNS є важливим кроком для власників бізнесу в США. Ці номери не тільки дозволяють дотримуватися податкового законодавства, але й відкривають доступ до фінансування, державних контрактів та можливостей для зростання.
Радимо усім власникам американських компаній якомога раніше подати заявки на отримання даних ідентифікаторів. Це допоможе уникнути штрафних санкцій, проблем з банками чи урядовими установами в майбутньому. Крім того, EIN, ITIN і DUNS стануть у нагоді для пошуку інвесторів, партнерів та нових можливостей розвитку вашого бізнесу.
