23 грудня 2024 року федеральний апеляційний суд США ухвалив рішення, яке відновлює вимоги щодо подання звітів про бенефіціарну власність компаній у FinCEN. Водночас Міністерство фінансів США визнало, що компаніям потрібен додатковий час для дотримання нових правил після тимчасової судової заборони, яка діяла раніше. У зв’язку з цим кінцеві терміни звітності було продовжено.
Ключові зміни термінів подання звітів по бенефіціараа:
Компанії, створені до 1 січня 2024 року:
- Новий термін подання звіту: до 13 січня 2025 року.
Компанії, створені з 4 вересня 2024 року по 23 грудня 2024 року:
- Новий термін подання звіту: до 13 січня 2025 року.
Компанії, створені з 3 грудня 2024 року по 23 грудня 2024 року:
- Додатковий 21 день від початкового терміну подання.
Компанії, які мають право на пільги через стихійні лиха:
- Термін звітності може перевищувати 13 січня 2025 року, залежно від ситуації.
Компанії, створені з 1 січня 2025 року:
- Термін подання: 30 днів після створення або реєстрації компанії.
Винятки із зобов’язань:
Позивачі у справах National Small Business United проти Yellen та Texas Top Cop Shop, Inc. проти Garland наразі звільнені від подання звітів про бенефіціарну власність до завершення апеляційного процесу.
Контекст судових справ:
- 3 грудня 2024 року окружний суд Техасу тимчасово зупинив дію Закону про корпоративну прозорість (Corporate Transparency Act, CTA).
- 23 грудня 2024 року апеляційний суд скасував цю заборону, що відновило вимоги для компаній подавати звіти про бенефіціарів у FinCEN.
- Декілька інших судів США визнали CTA конституційним, і уряд продовжує відстоювати законність цього акта.
Компаніям важливо оперативно оновити звітність про бенефіціарів відповідно до нових термінів. Для консультацій або допомоги із поданням звітів звертайтесь до спеціалістів Campio Group.
