7 січня 2025 року у справі Smith, et al. v. US Department of the Treasury, et al., окружний суд США для Східного округу Техасу видав наказ, який призупиняє дію правил FinCEN щодо звітності відповідно до Закону про корпоративну прозорість (CTA). Це означає, що компанії, які підпадають під вимоги звітності, наразі і далі не зобов’язані подавати інформацію про бенефіціарну власність у FinCEN та не нестимуть відповідальності за неподання таких даних, поки дія наказу зберігається.
Що це означає для бізнесу?
- Звітувальні компанії наразі не мають юридичного обов’язку подавати інформацію про бенефіціарів у FinCEN.
- Відсутність подання звіту не спричиняє штрафних санкцій чи інших наслідків у період дії постанови суду.
- Водночас компанії можуть добровільно подавати відповідну інформацію через систему електронного файлу FinCEN безкоштовно.
5 лютого 2025 року Міністерство юстиції США подало апеляцію на постанову окружного суду та намагалося призупинити її дію на час розгляду справи. Якщо апеляція буде задоволена, а наказ окружного суду буде призупинено, то FinCEN продовжить кінцевий термін звітності на 30 днів з дати такого призупинення.
Також FinCEN планує оцінити можливі зміни у вимогах до звітності, щоб зменшити нормативне навантаження на малий бізнес, приділяючи особливу увагу компаніям, які становлять найбільші ризики для національної безпеки США.
На цей момент FinCEN виконує наказ суду та не застосовує вимоги CTA щодо жодних осіб або компаній. Бізнесу варто слідкувати за оновленнями, оскільки ситуація може змінитися у разі прийняття нових судових рішень.
Стежте за подальшими новинами, щоб вчасно відреагувати на можливі зміни у вимогах до звітності.
